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意大利中国商会在意中资企业发展报告（2024）执行摘要
意大利是发达工业国，欧盟第三大、世界第八大经济体，是欧盟内仅次于德国的第二大制造业强国。意大利中小企业众多，被誉为“中小企业王国”。截止至2023年，意大利是中国在欧盟的第四大贸易伙伴，中国是意大利在亚洲的第一大贸易伙伴。
中意早在汉朝时期（意大利古罗马）就已有交流，现代中意两国于1970年11月6日正式建交。自那时起，就有中资企业开始在意大利进行投资。
意大利中国商会（前身为意大利中资企业协会）成立于2008年。2021年4月，中资企业协会正式更名为意大利中国商会（下称商会），是中意两国政府批准的唯一在意中资企业商协会组织。商会作为中意企业和机构加强沟通、与意大利各级政府机构和商协会组织加强联系，促进经贸合作的平台，其宗旨是服务在意中资企业，代表在意中资企业利益，维护在意中资企业权益，规范在意中资企业行为，展示在意中资企业形象。目前，意大利中国商会共有会员单位100多家，覆盖金融、通讯、科技制造、汽车、新能源、交通航运、进出口贸易及商业服务等多个领域。
本报告是商会与富睿玛泽会计师事务所意大利分所（Forvis Mazars S.p.A.）和凯明迪律师事务所（Chiomenti Studio Legale）合作，第一次通过问卷调查方式展现中资企业当前（截至2023年12月31日）在意大利的运营状况，包括基本信息、业务经营、营商环境特别是欧盟和意大利相关法律法规的看法。报告既呈现了在意中资企业的面貌，也反映了面临的主要的挑战和风险，同时也展望了未来。
共有92家在意中资企业（下称会员企业）填写了2023年度调查问卷的43道题目，衷心感谢会员企业的热情参与和接受访谈的企业高管的支持。
2023年度的问卷调查关注以下主题：一是投资现状，二是财税贡献，三是法案担忧，四是投资环境，五是未来投资。
一、在意中资企业的投资较为集中
主要表现在投资来源地集中以及投资目的地集中。
投资来源地
广东省、上海市、浙江省、北京市和江苏省是来意投资会员企业的主要来源地，分别占比为19.57%、18.48%、13.04%、13.04%和10.87%，合计占比高达75%。由此可见，中国东部沿海地区的企业为来意投资的主力。
投资目的地
会员企业在意大利的投资主要涉及9个大区，其中伦巴第、皮埃蒙特和拉齐奥三个大区占据前三甲，分别为51.09%、15.22%和11.96%，总占比高达78.27%。传统经济强区是中资企业在意投资的主要集中地区。
伦巴第大区依旧是在意中资企业未来3年内进一步投资计划的区域，占比高达61.29%，大幅领先第2名拉齐奥大区（9.68%）。
二、会员企业在营收、企业所得税、就业方面贡献卓越
营收
根据问卷调查结果，20.65%的受访企业2023年度营业收入超过了1亿欧元，据不完全统计，这部分受访企业的总营收合计超过51亿欧元。
企业所得税（IRES+IRAP）
受访企业2023年度缴纳的企业所得税较前年实现可持续增长，为意大利税收做出了卓越贡献。
就业
虽然45.65%的受访企业总雇员数少于20人，但是与此同时27.17%的受访企业总员工人数超过100人，其中500人以上的占比为10.87%。
与此同时，44.57%的受访企业的中国籍员工占比小于5%，而43.48%的受访企业外派人员占所有中国籍员工的比例小于5%。
三、黄金权力等限制性法案引发中资企业广泛担忧
问卷调查显示，34.78%的会员企业认为保护主义是在意大利投资面临的、最主要的困难和挑战，并且超过三分之二（68.48%）的会员企业不同程度地认为意大利外国直接投资审查制度（俗称“黄金权力法案”）和《欧盟补贴条例》等是保护主义的体现，不同程度地影响了其在意大利和/或欧洲的投资并购和/或业务和项目开展的意愿和决策。
来源：问卷调查第37题
在所有参与调查问卷的会员企业中，57.61%的企业了解黄金权力法案及其对企业在意大利投资和/或开展业务可能产生的影响和限制，而45.65%的企业不同程度地认为黄金权力法案的制度不够明晰、相关标准不够客观。
来源：问卷调查第30题、第31题
四、投资综合评分较低
来源：问卷调查第28题之商业投资环境
如上图所示，受访企业对9个问题的平均打分为6.56分（满分10分），普遍对社会及文化环境给予高分，但是对商务服务环境（比如政府效率）的不满较为突出，与此同时，行政要求繁琐、政府效率低下使会员企业深受影响。
来源：问卷调查第28题之商务办事服务环境
根据进一步调查，近半数受访企业同时认为复杂的税务合规事宜、影响中意关系的政治格局、通货膨胀和意大利政府机构的官僚主义作风、保护主义是中资企业在意投资面临的困难和挑战。
来源：问卷调查第27题
五、中资未来在意继续投资保持谨慎态度
6.52%的受访企业认为当前意大利市场是在其全球化战略中除中国外最重要的市场，65.22%认为意大利是关键区域市场之一。
对于未来3年（2024-2027）的发展计划，合计44.56%的受访企业认可意大利市场依旧重要，其中39.13%的受访企业认为是前三位重要市场，认为是首要市场的占比约5.43%。与此相呼应的是超过半数（51.09%）的受访企业表示未来三年将增加在意的员工人数。
结合上述各项负面因素，33.7%的受访企业明确有计划在未来3年对现有业务进行进一步投资，45.65%表示不确定。相对应的发展重点集中在已有业务扩大市场份额和开拓新市场/产品/服务上。
在谈到未来3年内是否有意向进行收购并购时，仅有8.7%的受访企业明确表示肯定，38.04%选择了否定。
综上所述，2023年度会员企业整体上运营平稳，为意大利在营收、就业、税收等各方面做出了卓越贡献。但受制于保护主义政策和对整体经商环境的担忧，绝大多数会员企业选择在未来3年内平稳发展，以发展现有业务为主要目标。收购并购不再是进一步发展的首选。
意大利中国商会在意中资企业发展报告（2024）中文版全文链接：
意大利中国商会在意中资企业发展报告（2024）意大利文版全文链接：